Je maakt BTW aangiftes aan in Minox en wilt graag weten hoe Minox de cijfers in de aangifte nu eigenlijk verzamelt. In dit artikel leggen we dat stap voor stap uit.
De cijfers voor de verschillende categorieën op de Btw-aangifte worden bepaald aan de hand van de bijbehorende BTW-codes. Zie Onderhoud | Algemeen | Btw-gegevens.
We onderscheiden de volgende soorten.
- Af te dragen (1a, 1b)
- Verlegd binnenland - levering (1e)
- Verlegd binnenland - verwerving (2a)
- Verlegd buiten EU - levering (3a)
- Verlegd binnen EU - levering (3b)
- Verlegd buiten EU - verwerving (4a)
- Verlegd binnen EU - verwerving (4b)
- Afstandsverkopen binnen de EU (3c)
- Te vorderen (5b)
- Diensten binnen de EU (ICP)
Af te dragen (1a, 1b)
Zorg ervoor dat de BTW-codes voor 1a en 1b worden ingevuld bij Onderhoud | Algemeen | Basisgegevens administratie | tab Btw.
Berekening grondslag
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het geboekte bedrag meegenomen voor de grondslag voor categorie 1a of 1b.
Het bedrag wordt aangevuld met alle boekingen op grootboekrekeningen, waarbij in de basisgegevens genoemde Btw-code is opgegeven, maar in de boeking zelf geen Btw-code is gehanteerd.
Berekening omzetbelasting
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het Btw-bedrag meegenomen voor categorie 1a of 1b.
Het bedrag wordt aangevuld met alle handmatige boekingen op de Btw grootboekrekeningen die aan de Btw-codes zijn gekoppeld.
Af te dragen (1c)
Alle Btw-codes die bij Onderhoud | Algemeen | Btw-gegevens zijn aangemaakt met soort “Af te dragen (1a, 1b)”, maar die NIET zijn opgegeven bij Onderhoud | Algemeen | Basisgegevens administratie | tab Btw | optie Af te dragen, sturen gezamenlijk Categorie 1c (Overige tarieven) aan.
Berekening grondslag
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het geboekte bedrag meegenomen voor de grondslag voor categorie 1c.
Het bedrag wordt aangevuld met alle boekingen op grootboekrekeningen, waarbij in de basisgegevens genoemde Btw-code is opgegeven, maar in de boeking zelf geen Btw-code is gehanteerd.
Af te dragen (1d)
Vul bij Onderhoud | Algemeen | Btw-gegevens de grootboekrekening voor Btw Prive in.
Het saldo van deze grootboekrekening wordt gehanteerd voor categorie 1d.
Verlegd binnenland, buiten EU, binnen EU - levering (1e, 3a, 3b)
Berekening grondslag
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het geboekte bedrag meegenomen voor de grondslag.
Het bedrag wordt aangevuld met alle boekingen op grootboekrekeningen, waarbij in de basisgegevens genoemde Btw-code is opgegeven, maar in de boeking zelf geen Btw-code is gehanteerd.
Verlegd binnenland, buiten EU, binnen EU - verwerving (2a, 4a, 4b)
Let op: bij het aanmaken van deze Btw-codes dient het fictieve Nederlandse Btw-percentage te worden opgegeven
.
Berekening grondslag
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het geboekte bedrag meegenomen voor de grondslag.
Het bedrag wordt aangevuld met alle boekingen op grootboekrekeningen, waarbij in de basisgegevens genoemde Btw-code is opgegeven, maar in de boeking zelf geen Btw-code is gehanteerd.
Berekening fictieve Btw
Bij het opstellen van de Btw-aangifte wordt bij categorie 2a, 4a en 4b de fictieve Btw automatische berekend en wordt het totaal bij zowel 5a als 5b geteld, zoals de belastingdienst voorschrijft.
Afstandsverkopen binnen de EU (3c)
Voor klanten in de EU, die geen Btw-nummer hebben (particulieren), geldt de Nederlandse Btw, zolang de omzet onder het drempelbedrag blijft. Boven de drempelwaarde geldt de buitenlandse Btw. In dat geval dien je voor elk land Btw-codes aan te maken met de tarieven van dat land.
Onder de drempelwaarde wordt de grondslag en omzetbelasting voor categorie 1a en/of 1b meegeteld. Boven de drempelwaarde wordt de grondslag en omzetbelasting voor categorie 3c meegeteld.
Berekening grondslag
Van alle boekingen, waarin de buitenlandse Btw-codes zijn gebruikt, wordt het geboekte bedrag meegenomen voor de grondslag.
Het bedrag wordt aangevuld met alle boekingen op grootboekrekeningen, waarbij in de basisgegevens een buitenlandse Btw-code is opgegeven, maar in de boeking zelf geen Btw-code is gehanteerd.
Berekening omzetbelasting
Van alle boekingen, waarin de buitenlandse Btw-codes zijn gebruikt, wordt het Btw-bedrag meegenomen voor categorie 3c.
Het bedrag wordt aangevuld met alle handmatige boekingen op de Btw grootboekrekeningen die aan de Btw-codes zijn gekoppeld.
Via het Btw Controle overzicht bij de Btw-aangifte krijg je een specificatie per BTW code (land).
Te vorderen (5b)
Berekening grondslag
Voor categorie 5b wordt er geen grondslag opgegeven in de Btw-aangifte
Berekening omzetbelasting
Van alle boekingen, waarin genoemde Btw-codes zijn gebruikt, wordt het Btw-bedrag meegenomen voor categorie 5b.
Het bedrag wordt aangevuld met alle handmatige boekingen op de Btw grootboekrekeningen die aan de Btw-codes zijn gekoppeld.
Let op: Wanneer er in categorie 2a, 4a of 4b fictieve Btw is berekend, dan worden deze bedragen ook meegenomen voor categorie 5b.
ICP
De ICP-aangifte wordt opgebouwd op basis van de boekingsregels op de debiteuren, niet op de omzetrekeningen. Voor de ICP-aangifte wordt alleen de omzet meegenomen van debiteuren met een geldig EU Btw Id-nummer.
Het verschil tussen goederen en diensten wordt bepaald aan de hand van de gebruikte Btw-code in de boekingsregel van de debiteur.
