Berekening van de grondslagen

Wat is dit?

Bij de btw-aangifte in Focus worden de grondslagen bepaald op basis van de datum van een boeking en de btw-code in de boekingsregel. Dit artikel legt uit hoe dat werkt en waar je op moet letten. 

Datum in plaats van periode

Focus verzamelt de gegevens voor de aangifte op basis van de datum van een boeking, niet op basis van de periode waarin is geboekt. Zie je een verschil tussen wat je verwacht en wat Focus berekent? Controleer dan eerst of er boekingen zijn waarvan de datum niet overeenkomt met de periode waarin ze zijn geboekt, of met het tijdvak waarover je aangifte doet.

Ga hiervoor naar Rapporten | Financiën | Grootboek | Dagboeken. Via het menu naast Weergeven kun je het overzicht exporteren als PDF-bestand of exporteren als Excel-bestand, zodat je de boekingen makkelijk kunt doorzoeken en filteren op datum en periode.

Btw-code per boekingsregel 

De grondslagen voor de btw-aangifte worden berekend op basis van de btw-code die daadwerkelijk in de boekingsregel is gebruikt en de boekingsdatum. Ga naar Boekhouding | Rapporteren | Grootboek, open een grootboekrekening en kijk op het tabblad Gegevens: bij elke grootboekrekening stel je hier onder Boeken | Gebruik btw-codes in hoeveel vrijheid je tijdens het boeken hebt: 

• Geen btw-codes toestaan: er kan geen btw-code aan boekingen op deze rekening worden gekoppeld.
• Alle btw-codes toestaan: je kunt tijdens het boeken vrij kiezen uit alle btw-codes. Dit komt overeen met Btw wijzigbaar uit de oude situatie, waarbij een voorkeurs-btw-code niet was ingevuld.
• Alleen btw-codes van een bepaald soort (inkoop/verkoop): je kunt tijdens het boeken alleen wisselen tussen btw-codes van hetzelfde soort (bijvoorbeeld alleen tussen codes van het type Af te dragen, of alleen tussen codes van het type Te vorderen).
• Een specifieke btw-code verplichten: er is een vaste voorkeurs-btw-code ingesteld die je tijdens het boeken niet kunt wijzigen. Dit komt overeen met de oude, vaste 1 op 1-koppeling.

Bij uitzondering kun je op een omzet- of kostenrekening boeken zonder btw-code, bijvoorbeeld in een memoriaaldagboek. In dat geval gebruikt Focus de voorkeurs-btw-code van de grootboekrekening voor de grondslagberekening.

Btw-controle-overzicht en grondslaganalyse

Omdat de btw-code per boekingsregel kan verschillen, kan een grootboekrekening op het btw-controle-overzicht bij meerdere btw-codes tegelijk voorkomen, als de btw-code tijdens het boeken is gewijzigd.

Je haalt het btw-controle-overzicht op via de knop Download op een btw- of suppletie-aangifte. Dit opent een menu met drie opties:

• Download XBRL: het aangiftebestand in XBRL-formaat. Deze optie is pas beschikbaar zodra de aangifte definitief is gemaakt.
• Download PDF: een PDF van de aangifte zelf.
• Download PDF controle-overzicht: het btw-controle-overzicht met de specificatie van de grondslagen per grootboekrekening en btw-code.

Het btw-controle-overzicht toont per rekeningnummer en btw-code de grondslagen, gegroepeerd onder Totaal btw-code X, met kolommen voor Debet, Credit, Saldo en de berekende btw of berekende grondslag. Onderaan staat het Totaal Grondslagen, gevolgd door aparte tabellen voor Btw af te dragen en Btw te vorderen.